目    录

第一部分：广西轻工技师学院概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：广西轻工技师学2024年度单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西轻工技师学院2024年度单位决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024 年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西轻工技师学院概况

一、本单位职责

广西轻工技师学院隶属广西壮族自治区工信厅，为财政全额拨款正处级事业单位，是我区轻工和有色金属行业唯一一所国家重点技工学校和高级技工学校。

本单位以技工学历教育为主，以职业技能培训为辅，主要担负着为我区轻工业和有色金属工业培养培训各级各类技能人才，以及为轻工行业和有色金属产业企业在职职工进行岗位技能提高培训与职业技能鉴定。同时面向企业和社会开展岗位技能培训、技师培训和职业技能鉴定业务，是一个集技工学历教育、高技能人才培养、岗位技能培训、专业技能开发、职业技能鉴定和就业指导于一体的职业教育和技能培训基地。

二、机构设置情况

纳入本套决算编制范围的独立核算单位1个，即广西轻工技师学院。

第二部分：广西轻工技师学院2024年度单位决算报表

详见附件：自治区本级2024年度单位决算公开附表

                    第三部分：广西轻工技师学院2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入9038.86万元，其中本年收入8829.52万元，较2023年度决算数6806.96万元增加2022.56万元，增长29.71%。收入具体情况如下。

（1）1.一般公共预算财政拨款收入6115.43万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数5178.99万元增加936.44万元，增长18.08%，主要原因是：2024年较2023年新增绿色食品产教融合实训基地1500.00万元和国家级技能大师工作室项目30.00万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数无变化。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数无变化。

4.事业收入2714.09万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数1629.97万元增加1084.12万元，增长66.51%，主要原因是：2024年新生人数较2023年增加，收取的住宿费、实习原材料费增加，同时学院的培训、鉴定业务等收入增加，学院上缴财政专户资金增加，故可实际回拨的事业收入较2023年增加。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年度决算数无变化。

6.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。与2023年度决算数无变化。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。与2023年度决算数无变化。

8.上年结转和结余209.34万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数233.35万元减少24.01万元，下降10.29%，主要原因是：2022年国家助学金发放因学生提供银行卡账户有误导致发放失败部分已于2023年使用上年结转资金进行发放，因此，2024年上年结转和结余数减少。

（二）本单位2024年度总支出8810.25万元，其中本年支出8810.25万元, 较2023年度决算数6838.85万元增加1971.40万元，增长28.83%。支出具体情况如下：

（2）1.教育（类）8426.28万元：主要用于学院为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项教学管理工作任务，保障教育事业发展而发生的项目支出。较2023年度决算数6484.43增加1941.85万元，增加29.95%，主要原因是：2024年较2023年新增绿色食品产教融合实训基地1500.00万元。因此，2024年教育（类）项目支出较2023年增加。

2.社会保障和就业（类）229.84万元：主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及学院职工社保、职业年金方面的支出。较2023年度决算数206.82万元增加23.02万元，增加11.13%，主要原因是：2024年较2023年新增高技能人才培养补助30.00万元。因此，社会保障和就业（类）支出增加。

3.医疗卫生（类）58.79万元：主要用于由财政部门统一安排的事业单位医疗保险经费的支出。较2023年度决算数56.31万元增加2.48万元，增长4.40%，主要原因是我院医疗保险经费支出增加。

4.住房保障支出（类)95.34万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金方面的支出。较2023年度决算数91.29万元增加4.05万元，增长4.44%，主要原因是职工住房公积金增加。

5.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。与2023年度决算数无变化。

6.年末结转和结余228.61万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数203.46万元增加25.15万元，增长12.36%，主要原因是2024年末列支结转2024年国家助学金28.50万元。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出6095.23万元，较2023年度决算数5203.00万元增加892.23万元，增长17.15%。其中：基本支出2480.87万元，项目支出3614.36万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4347.95万元，支出决算为6095.23万元，完成年初预算的140.19%。

（一）教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）年初预算为4073.11万元，支出决算为5773.37万元，完成年初预算的141.74%。预决算差异原因：年中收回国家助学金、区政府奖学金、免学费补助资金等教育经费92.65万元，2024年国家助学金列支结转28.50万元；追加事业管理运行经费193.85万元、绿色食品产教融合实训基地1500万元、技工院校国家助学金(中央资金)3.60万元、自治区人民政府中等职业教育奖学金5.40万元、2024年增人增资经费项目43.48万元，2023年国家助学金未列支结转66.78万元，2024年年初调整8.30万元。主要用于单位在职在编人员的基本工资、公用经费的定额商品和服务支出以及校外活动项目的支出。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为124.22万元，支出决算为127.12万元，完成年初预算的102.33%。预决算差异主要原因：追加了2024年增人增资经费项目2.90万元。主要用于由财政部门统一安排的养老保险经费的支出。

（三）社会保障和就业支出（类）就业补助（款）高技能人才培养补助（项）年初预算为0.00万元，支出决算为30.00万元。预决算差异主要原因：追加了高技能人才培养补助30.00万元。主要用于国家级技能大师工作室建设。

（四）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0.00万元，支出决算为10.61万元。预决算差异主要原因：追加了死亡抚恤金10.61万元。主要用于支付死者的丧葬费用以及对死者家属进行经济补偿和精神抚慰。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为57.45万元，支出决算为58.79万元，完成年初预算的102.33%，预决算差异主要原因：追加了2024年增人增资经费项目1.34万元。主要用于由财政部门统一安排的医疗保险经费的支出。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为93.17万元，支出决算为95.34万元，完成年初预算的102.33%，预决算差异主要原因：追加了2024年增人增资经费项目2.17万元。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金方面的支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2480.88万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1402.07万元，年初预算1402.06万元，完成年初预算的100 %。

（二）商品和服务支出860.60万元，年初预算856.63万元，完成年初预算的100.46%。

（三）对个人和家庭的补助201.84万元，年初预算为196.97万元，完成年初预算的102.47%。

（四）资本性支出16.37万元，年初预算20.00万元，完成年初预算的81.85%。预决算差异原因为：根据自治区财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅《关于提高公办中等职业学校生均公用经费基本拨款标准的通知》（桂财教〔2020〕129号）的规定：中等职业学校生均公用经费主要用于保障学校日常运转、完成教育教学活动、校外实习实训支出和其他日常工作任务等方面的支出，具体包括：教学业务与管理、教师培、仪器设备及图书资料购置等；公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的支出，因此，2024年决算中生均公用经费基本拨款中用于日常教学用小型（非大型仪器设备）仪器设备，纳入固定资产管理。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

本单位2024年度政府性基金支出0.00万元，与2023年度决算数无变化。

本单位2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2024年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

本单位2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出    0.00万元，年初预算0.00万元，与2023年度决算数无变化。

今后，将继续加强车辆规范化管理，规范出访活动，简化接待，厉行勤俭节约，不铺张浪费，严格控制“三公经费”的支出；将继续严格部门预算编制，严格执行出访活动、公务接待、车辆运行维护的制度，严格控制“三公经费”的支出，将 “三公经费”支出控制在规定的预算内。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2024年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，比上年决算数增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：本单位为公益二类，无机关运行经费。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额1787.93万元，其中：政府采购货物支出988.35万元、政府采购工程支出636.23万元、政府采购服务支出163.35万元，（口径参见单位决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。

授予中小企业合同金额908.59万元，占政府采购支出总额的50.82%，其中：授予小微企业合同金额908.59万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额109.01万元，占货物支出金额11.03%；工程采购授予中小企业合同金额636.23万元，占工程支出金额的100.00%；服务采购授予中小企业合同金额163.35万元，占服务支出金额的100.00%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车4辆，其他用车主要是学院公务用车；单位价值50.00万元以上通用设备1台（套）；单位价值100.00万元以上专用设备4台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

 1.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目20个，项目支出总额6117.79万元。其中，本级项目20个，本级项目支出6117.79万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0.00万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：17个项目评为一等，涉及资金5757.50万元，占项目总数比例85.00%，占项目支出总额比例94.00%；3个项目评为二等，涉及资金360.29万元，占项目总数比例15.00%，占项目支出总额比例6.00%。自评发现的主要问题及原因：一是项目绩效指标设置方面，有部分项目存在指标设置不规范的情况；二是年中、年末进行预算调整的项目，未能在可调整阶段进行绩效目标和指标调整。下一步改进措施：一是加强项目绩效指标设置的合理性、规范性和准确性，根据单位实际情况进行绩效指标的设置，避免指标值设置不合理、指标值设置过低等情况的发生；二是项目实施过程中，如发生项目调整等情况，要及时对项目绩效目标和指标进行调整，避免造成指标值与绩效自评完成值偏差过大。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，“技工院校免学费(还本付息)”项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为766.69万元，执行数为766.69万元，完成预算的100.00%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标，其中，①数量指标年初设定为还款次数≥8次，实际执行情况为2024年完成本金还款8次；②质量指标年初设定为贷款本金及利息按时、足额还款率100.00%，实际执行情况为2024年已按时、足额进行银行贷款本金及利息的偿还，还款率100.00%；③时效指标年初设定为2024年12月31日前完成贷款本金及利息的偿还，实际执行情况为2024年按时完成贷款本金，每季度按时偿还贷款利息；④成本指标年初设定为还本付息成本≤766.69万元，实际执行情况为766.69万元。二是效益指标年初设定了可持续发展指标，年初设定债务风险可控性为可控，实际执行情况为2024年按时完成贷款本金，每季度按时偿还贷款利息，学院所承担的债务风险在能力范围内，并且已按期偿还本金及利息，因此学院债务风险可控。三是满意度指标年初设定了服务对象满意度指标，设定为银行满意度≥95.00%，实际执行情况为银行对我院按时偿还本金及利息满意度100.00%。自评发现的主要问题及原因：项目绩效目标、指标设置的合理性仍需提高。下一步改进措施：加强项目绩效指标设置的合理性、规范性和准确性，根据单位实际情况进行绩效指标的设置，避免指标值设置不合理、指标值设置过低等情况的发生。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

广西轻工技师学院2024年度单位决算报表.xlsx